Stångåstadens
Årsredovisning 2021
Förvaltningsberättelse
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direktören för AB Stångåstaden (publ), med säte i Linköping, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för 2021.
Allmänt om verksamheten
AB Stångåstaden (publ) ägs av Linköpings Stadshus AB (publ), 556706-9793, som i sin tur ägs av Linköpings kommun.
Bolaget har till föremål för sin verksamhet att självt eller genom ägda bolag förvärva, avyttra, äga, bebygga, förvalta, utveckla samt hyra ut fastigheter och tomträtter i Linköpings kommun med inriktning på bostäder, kontors- och affärslokaler med därtill hörande kompletterande anordningar samt driva annan därmed jämförlig verksamhet.
Ändamålet med bolagets verksamhet är att uppföra eller på annat sätt förvärva fastigheter för att på marknadsmässiga villkor tillhandahålla goda bostäder i Linköping samt att tillhandahålla goda kontors- och affärslokaler för att tillgodose de boendes behov av varor och tjänster. Till ändamålet hör även att ge ägaren skälig avkastning.
Koncernen består av moderbolaget och tre rörelsedrivande dotterbolag, Studentbostäder i Linköping AB, TGS Fastigheter nr 3 AB och Kulturfastigheter i Linköping AB samt fem bolag som bildads för exploateringen av Ebbepark. Verksamheten i koncernen bedrivs i fyra affärsområden, Boende, Lokaler, Student och Kultur. Affärsområdena Student och Kultur är organiserade som dotterbolag.
Resultat och ställning
Koncernens nettoomsättning uppgick till 1 572 mnkr jämfört med 1 635 mnkr föregående år. Koncernens resultat efter finansiella poster uppgick till 2 132 mnkr (249), exkluderas rearesultat är resultatet 229 mnkr (247) efter finansiella poster. Finansnettot förbättrades med 19 mnkr och uppgick till -55 (-74) mnkr. Resultat efter skatt uppgick till 1 976 (101) mnkr. Moderbolagets nettoomsättning var 1 347 mnkr (1 413). Moderbolagets resultat efter finansiella poster uppgick till 143 mnkr (208).
Koncernens egna kapital per den 31 december 2021 uppgick till 6 259 mnkr (4 235). Moderbolagets egna kapital per den 31 december 2021 uppgick till 4 123 mnkr (4 060).
Ekonomisk översikt
Koncernen
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | |
| Nettoomsättning mnkr | 1 572 | 1 635 | 1 522 | 1 452 | 1 483 |
| Resultat efter finansiella poster mnkr | 2 132 | 249 | 228 | 204 | 881 |
| Balansomslutning | 10 475 | 10 574 | 9 832 | 9 148 | 8 440 |
| Direktavkastning % | 1,9 | 2,2 | 2,3 | 2,4 | 2,7 |
| Avkastning på totalt kapital % | 20,8 | 3,2 | 3,2 | 3,1 | 11,7 |
| Avkastning på eget kapital % | 40,6 | 6,0 | 5,6 | 5,2 | 25,4 |
| Synlig soliditet % | 59,8 | 40,1 | 41,7 | 43,5 | 45,7 |
| Justerad soliditet % | 87,5 | 79,3 | 79,1 | 79,2 | 80,2 |
| Medelantal anställda st | 184 | 187 | 185 | 183 | 175 |
Moderbolaget
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | |
| Nettoomsättning mnkr | 1 347 | 1 413 | 1 306 | 1 238 | 1 271 |
| Resultat efter finansiella poster mnkr | 143 | 208 | 163 | 165 | 189 |
| Balansomslutning | 9 918 | 10 291 | 9 591 | 8 889 | 8 205 |
| Avkastning på totalt kapital % | 1,6 | 2,3 | 1,9 | 2,8 | 3,2 |
| Avkastning på eget kapital % | 3,5 | 5,2 | 4,2 | 4,7 | 6,0 |
| Synlig soliditet % | 41,6 | 39,5 | 41,0 | 43,1 | 38,9 |
| Justerad soliditet % | 80,9 | 77,7 | 77,4 | 78,0 | 76,4 |
| Medelantal anställda st | 168 | 171 | 168 | 166 | 157 |
Nyckeltalsdefinitioner
Synlig soliditet – Eget kapital och obeskattade reserver med beaktande av uppskjuten skatt / balansomslutning
Justerad soliditet – Eget kapital och obeskattade reserver med beaktande av uppskjuten skatt samt övervärde i fastigheter / balansomslutningen och övervärde i fastigheter utan hänsyn tagen till uppskjuten skatt
Direktavkastning – Driftnetto / färdigställda fastigheters genomsnittliga marknadsvärde
Avkastning på totalt kapital – Resultat efter finansiella poster plus räntekostnader och liknande resultatposter / genomsnittlig balansomslutning
Avkastning på eget kapital – Resultat efter finansiella poster / genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver med beaktande av uppskjuten skatt
Eget kapital
Koncernen
| Aktiekapital | Annat eget kapital inkl årets resultat | Summa eget kapital | |
| Eget kapital 2020-01-01 | 368 000 | 3 730 669 | 4 098 669 |
| Utdelning | -58 578 | -58 578 | |
| Erhållet aktieägartillskott | 94 320 | 94 320 | |
| Årets resultat | 101 036 | 101 036 | |
| Eget kapital 2020-12-31 | 368 000 | 3 867 447 | 4 235 447 |
| Utdelning | -70 214 | -70 214 | |
| Erhållet aktieägartillskott | 117 512 | 117 512 | |
| Årets resultat | 1 976 214 | 1 976 214 | |
| Eget kapital 2021-12-31 | 368 000 | 5 891 036 | 6 259 036 |
Moderbolaget
| Aktiekapital | Reservfond | Balanserat resultat inkl årets resultat | Summa eget kapital | |
| Eget kapital 2020-01-01 | 368 000 | 480 000 | 3 076 247 | 3 924 247 |
| Utdelning | -58 578 | -58 578 | ||
| Fusioner | 19 159 | 19 159 | ||
| Erhållet aktieägartillskott | 94 320 | 94 320 | ||
| Årets resultat | 81 099 | 81 099 | ||
| Eget kapital 2020-12-31 | 368 000 | 480 000 | 3 212 247 | 4 060 247 |
| Utdelning | -70 214 | -70 214 | ||
| Erhållet aktieägartillskott | 117 512 | 117 512 | ||
| Årets resultat | 14 983 | 14 983 | ||
| Eget kapital 2021-12-31 | 368 000 | 480 000 | 3 274 527 | 4 122 527 |
Marknad
Linköpings befolkning ökade under 2021. Den totala ökningen var cirka 800 personer jämfört med 2020. Totalt har befolkningen i kommunen ökat med cirka 10 000 personer under de senaste fem åren. Detta har bidragit till ett gynnsamt marknadsläge för företaget. Koncernen hade vid årets slut 17 880 bostäder varav 4 130 stycken var studentlägenheter. Uthyrningsgraden för bostäder uppgick till 99,9 % (99,9).
Trots pandemin har lokalhyresmarknaden i Linköping kännetecknats av en förhållandevis stark efterfrågan, framförallt i centrala lägen. Vakansgraden för lokaler har under året varit i genomsnitt 6,0 % (4,6).
Pandemin
Pandemin påverkar koncernen i mindre utsträckning då verksamheten är koncentrerad kring bostadsuthyrning. Spridningen av coronaviruset har påverkat främst lokalhyresgästernas ekonomi. Stångåstaden har inte behövt genomföra stödåtgärder i samma omfattning som i början av pandemin år 2020, till exempel i form av hyresrabatter. Bolaget har dock varit generösare med anstånd och avbetalningsplaner än normalt.
Fastighetsbeståndet
Under året har sammanlagt 256 stycken nyproducerade lägenheter blivit färdigställda och klara för inflyttning i koncernen. Utöver nyproduktionen har det tillskapats 26 nya lägenheter i det befintliga beståndet, främst genom ombyggnation av gemensamhetsutrymmen till pentrybostäder i Studentbostäder. På den tidigare parkeringsplatsen Eddan, i korsningen Drottninggatan-Djurgårdsgatan, färdigställdes de återstående 64 av de totalt 231 nya hyresrätterna samt flera lokaler och ett stort antal garageplatser. Husen är i olika höjd från fyra till elva våningar. I markplanet är det handel som butiker, service, restauranger med mera. I kvarteret Ebbepark Lugnet har 52 hyresrätter och 55 bostadsrätter färdigställts. Samtliga bostadsrätter är sålda. I dotterbolaget Studentbostäder i Linköping AB har inflyttning skett i 85 nya studentbostäder i kvarteret Isskrapan i Lambohov, nära Linköpings universitet. All färdigställd nyproduktion är uthyrd.
Vid utgången av 2021 är cirka 600 bostäder under produktion. Den tredje etappen av Norrskenet i Vasastaden är i produktion. I projektet ingår 85 bostäder och 650 kvm lokaler. I Ebbepark Lugnet pågår byggnationen av 247 bostäder. Under 2021 blev 107 bostäder färdiga. Området är uppdelat i tre olika kvarter som ska färdigställas etappvis med olika färdigställande- och inflyttningstider. Av de 354 lägenheterna är ungefär hälften bostadsrätter. I Ebbepark kvarteret Dynamiken pågår grundläggnings- och stomarbeten för 111 bostäder. I Ekängen byggs 38 radhus så kallade Kombo-hus.
Totalt innehåller koncernens projektportfölj drygt 2 100 lägenheter i varierade lägen, till exempel i Övre Vasastaden, City, Berga, Skäggetorp, Ebbepark, Ryd och Folkungavallen. Byggstart planeras för dessa lägenheter under de kommande fem åren.
Under våren tecknades ett avtal om försäljning av 1 118 lägenheter i Ljungsbro, Haninge, Lambohov och Vasastaden. Den 1 juli 2021 tillträdde Heimstaden fastigheterna. Anledningen till försäljningen är att bolaget vill minska skuldsättningen så att bolaget kan fortsätta hålla en hög investeringstakt för såväl nyproduktion som förvaltning av befintliga fastigheter.
Investeringarna i koncernens fastigheter uppgick till 898 mnkr (902) under året, varav moderbolaget svarar för 699 mnkr (634). Av investeringarna i koncernen avsåg 527 mnkr (476) nyproduktion.
Marknadsvärden på fastigheter
Årets marknadsvärdering har utförts av ett externt värderingsföretag. Marknadsvärdet på koncernens färdigställda fastigheter är beräknade till 32 043 mnkr (29 033). Motsvarande bokfört värde uppgick till 8 827 mnkr (8 982). För moderbolagets fastigheter uppgår marknadsvärdet till 27 768 (25 193) mnkr jämfört med bokfört värde om 7 374 (7 520) mnkr.
Aktier i dotterbolag och intressebolag
Vid paketeringen av fastigheter till föräljningen anskaffades två holdingbolag och fem fastighetsägande bolag. De fastighetsägande bolagen såldes och de två holdingbolagen, Delphinarium 431 AB och Delphinarium 436 AB, finns
kvar i koncernen men är under fusion. I september förvärvades Linköping Industriroboten 2 AB innehållande en fastighet i området Ebbepark. Bolaget är under fusion.
Kassaflöde och likviditet
Kassaflödet från den löpande verksamheten i koncernen uppgick till 355 mnkr (476). Årets kassaflöde uppgick till -69 mnkr (41). Koncernens tillgängliga likvida medel uppgick den 31 december 2021 till 215 mnkr (285).
Personal
Antalet anställda inom koncernen uppgick vid utgången av 2021 till 186 (185) varav 170 (169) i moderbolaget. Medelantalet anställda under året uppgick till 184 (187) varav 168 (171) i moderbolaget. Av de anställda i koncernen var 68 (73) män och 116 (114) kvinnor. I moderbolaget var 61 (65) män och 107 (106) kvinnor anställda. Löner och sociala kostnader har belastat koncernresultaträkningen med 142,2 mnkr (128,4) varav de sociala kostnaderna utgjorde 46,1 mnkr (40,3). I moderbolaget har resultaträkningen belastats med 131,3 mnkr (117,4) varav de sociala kostnaderna utgjorde 42,5 mnkr (37,3). Redogörelse för antal anställda och utbetalda löner för koncernen och moderbolaget redovisas i bokslutskommentarerna.
Hållbarhetsrapport
Den kompletta hållbarhetsrapporten i enlighet med Årsredovisningslagen återfinns under rubriken Om oss/ekonomi på Stångåstadens hemsida, www.stangastaden.se.
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
Koncernens verksamhet exponeras för ett antal risker som delas in i strategiska risker och omvärldsrisker, operativa risker samt finansiella risker vilka kan påverka möjligheterna att uppnå de ekonomiska målen. För att kunna hantera hot och möjligheter bedrivs ett omfattande riskhanteringsarbete för olika delar inom koncernen. Insatserna prioriteras selektivt efter riskernas väsentlighet.
Koncernens interna kontroll är baserad på COSO-standarden. Det är ett ramverk för att utveckla riktlinjer för vägledning av ett företags riskhantering och interna kontroll. Den interna kontrollen syftar till att undvika allvarliga fel och att skapa en trygg arbetssituation för bolgets anställda. Stångåstaden identifierar därför brister och risker som är hot mot att vi ska nå våra mål och skapar åtgärder och kontrollaktiviteter för att hantera dessa risker och brister. Stångåstadens interna kontroll beskrivs utifrån de fem komponenterna i COSO-modellen: kontrollmiljön, riskanalys, kontrollaktiviteter, information och kommunikation samt uppföljning och utvärdering.
Målet med riskhanteringen är att få ett så bra resultat som möjligt genom att optimera balansen mellan värdet på riskerna och kostnaderna för att om möjligt begränsa riskerna. Riskhanteringen skall säkerställa att koncernens långsiktiga avkastning och soliditet inte äventyras.
Den finansiella risken hanteras främst av bolagets finansfunktion som ansvarar för finansiering och likviditetsplanering. Arbetet styrs av en av styrelsen beslutad finanspolicy som syftar till att säkerställa koncernens finansieringsbehov till en så låg kostnad och risk som möjligt.
De finansiella riskerna kan främst delas in i finansieringsrisk, ränterisk, valutarisk, kreditrisk och motpartsrisk. Finansierings- och likviditetsrisk definieras som det lånebehov som inte kan täckas i ett ansträngt marknadsläge. Ränterisken avser risken för negativ påverkan på koncernens resultat- och balansräkning till följd av förändringar i ränteläget. Koncernen är främst exponerad för finansierings- och ränterisker.
Finansiella instrument används i syfte att begränsa ränterisker i låneportföljen samt att på ett flexibelt sätt kunna påverka låneportföljens räntebindning. I syfte att minska finansieringsrisken strävar bolaget efter balans mellan kort- och långfristig upplåning, fördelat på ett antal finansieringskällor. Bekräftade kreditlöften eller motsvarande garantier skall minst motsvara volymen på utestående företagscertifikat.
Måluppfyllelse
De krav som ägaren formulerat för bolaget är dels ekonomiska, dels icke-ekonomiska. De ekonomiska avser av Kommunfullmäktige beslutade krav på resultat och soliditet, medan de icke-ekonomiska främst har utformats som så kallade inriktningsmål. Styrelsen och verkställande direktören gör helhetsbedömningen att uppdraget från ägaren har uppnåtts.
Styrelsens yttrande avseende föreslagen vinstdisposition
Verksamhetens art och omfattning framgår av årsredovisningen. Riskerna bedöms vara normala för de branscher som koncernen är verksam inom. Den föreslagna utdelningen utgör mindre än två procent av bolagets och koncernens egna kapital. Förslaget till utdelning är i enlighet med Lag (2010:879) om allmännyttiga kommunala bostadsaktiebolag.
Bolagets och koncernens ekonomiska ställning framgår av årsredovisningen och ger inte upphov till annan bedömning än att bolaget kan fortsätta sin verksamhet. Årsredovisningen innehåller också uppgifter om tillämpande principer för värdering av tillgångar, avsättningar och skulder.
Den föreslagna utdelningen reducerar bolagets soliditet till 41,2 %. Bolagets likviditetsprognos innefattar beredskap för att klara löpande betalningsförpliktelser på kort och lång sikt samt framtida nödvändiga investeringar.
Det är styrelsens uppfattning att en allsidig bedömning av bolagets och koncernens ekonomiska ställning medför att utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets och koncernens konsolideringskrav, likviditet och ställning i övrigt.
Koncernen tillämpar vinstutjämning till moderbolaget genom koncernbidrag. Stångåstaden erhåller från moderbolaget motsvarande 78,6 % av lämnat koncernbidrag i aktieägartillskott.
Förslag till vinstdisposition
Bolagets fria vinstmedel uppgår till kronor 3 274 526 434 enligt följande:
| Balanserade vinstmedel | 3 259 543 757 |
| Årets resultat | 14 982 677 |
| Summa | 3 274 526 434 |
Styrelsen föreslår årsstämman att till förfogande stående vinstmedel, 3 274 526 434 kronor disponeras enligt följande:
| Utdelning (3 680 000 aktier * 17,94 kronor) | 66 019 200 |
| Balanseras i ny räkning | 3 208 507 234 |
| Summa | 3 274 526 434 |
Föreslagen utdelning kommer att utbetalas efter årsstämman under förutsättning att årsstämman beslutat godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition i moderbolaget. Styrelsen bemyndigas fastställa slutlig tidpunkt för utbetalningen.
Övriga vinstdispositioner och koncernbidrag
AB Stångåstaden lämnade koncernbidrag med 148 000 tkr till moderbolaget Linköpings Stadshus AB. Moderbolaget erhöll koncernbidrag från dotterbolagen Studentbostäder i Linköping AB med 19 800 tkr, Kulturfastigheter i Linköping AB med 1 000 tkr och från TGS Fastigheter nr 3 AB med 2 500 tkr.
Vad beträffar koncernens och moderföretagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.
Årsstämman 2022 äger rum måndagen den 27 april.
Resultaträkning – koncernen
| Belopp i tkr | Not | 2021 | 2020 |
| 1, 2 | |||
| Hyresintäkter | 3, 4 | 1 531 377 | 1 523 085 |
| Övriga intäkter | 40 944 | 111 687 | |
| Nettoomsättning | 1 572 321 | 1 634 772 | |
| Driftskostnader | 5, 7 | -611 322 | -603 366 |
| Underhållskostnader | -332 523 | -392 053 | |
| Fastighetsavgift och fastighetsskatt | -34 162 | -37 027 | |
| Driftsnetto | 594 314 | 602 326 | |
| Av- och nedskrivningar | 8 | -233 508 | -210 688 |
| Bruttoresultat | 360 806 | 391 638 | |
| Central administration och marknadsföring | 6, 7 | -85 837 | -70 321 |
| Resultat från fastighetsförsäljning | 9 | 1 902 799 | 1 634 |
| Rörelseresultat | 2 177 768 | 322 951 | |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Resultat från andelar i intresseföretag | 10 | 9 072 | – |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 11 | 1 502 | 1 270 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | 12 | -56 547 | -75 407 |
| Resultat efter finansiella poster | 2 131 795 | 248 814 | |
| Bokslutsdispositioner | |||
| Koncernbidrag, lämnade | -148 000 | -120 000 | |
| Resultat före skatt | 1 983 795 | 128 814 | |
| Skatt på årets resultat | 13 | -7 581 | -27 778 |
| Årets resultat | 1 976 214 | 101 036 |
Balansräkning – koncernen
| Belopp i tkr | Not | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| TILLGÅNGAR | 1, 2 | ||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Byggnader och mark | 14, 15 | 8 827 095 | 8 982 410 |
| Inventarier | 16 | 18 966 | 21 782 |
| Pågående ny-, till- och ombyggnader | 17 | 1 230 524 | 1 130 434 |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 10 076 585 | 10 134 626 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i intressebolag | 19 | 20 477 | 11 405 |
| Fordringar hos intressebolag | 20 | 50 304 | 50 304 |
| Ägarintresse i övriga företag | 21 | 80 | 80 |
| Andra långfristiga fordringar | 22 | 2 136 | 2 899 |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 72 997 | 64 688 | |
| Summa anläggningstillgångar | 10 149 582 | 10 199 314 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager m m | |||
| Insatser i bostadsrättsförening | 13 160 | – | |
| Summa varulager m m | 13 160 | – | |
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 7 485 | 8 261 | |
| Fordringar hos koncernbolag | 1 226 | 1 418 | |
| Aktuell skattefordran | 2 391 | 1 458 | |
| Övriga fordringar | 23 | 221 979 | 294 169 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 24 | 56 236 | 58 174 |
| Summa kortfristiga fordringar | 289 317 | 363 480 | |
| Kassa och bank | |||
| Kassa och bank | 29 | 22 565 | 11 110 |
| Summa kassa och bank | 22 565 | 11 110 | |
| Summa omsättningstillgångar | 325 042 | 374 590 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 10 474 624 | 10 573 904 | |
Balansräkning – koncernen
| Belopp i tkr | Not | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | 1, 2 | ||
| Eget kapital | |||
| Aktiekapital | 368 000 | 368 000 | |
| Annat eget kapital inkl årets resultat | 5 891 036 | 3 867 447 | |
| Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare | 6 259 036 | 4 235 447 | |
| Summa eget kapital | 6 259 036 | 4 235 447 | |
| Avsättningar | |||
| Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | 3 514 | 3 977 | |
| Uppskjuten skatteskuld | 26 | 332 041 | 324 867 |
| Summa avsättningar | 335 555 | 328 844 | |
| Långfristiga skulder | |||
| Skulder till kreditinstitut | 27 | 2 241 000 | 3 141 000 |
| Summa långfristiga skulder | 2 241 000 | 3 141 000 | |
| Kortfristiga skulder | |||
| Skulder till kreditinstitut | 27 | 1 200 000 | 2 355 000 |
| Leverantörsskulder | 201 613 | 255 399 | |
| Skulder till moderbolag | 31 113 | 24 430 | |
| Skulder till koncernbolag | 62 359 | 56 537 | |
| Övriga skulder | 3 752 | 3 357 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 28 | 140 196 | 173 890 |
| Summa kortfristiga skulder | 1 639 033 | 2 868 613 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 10 474 624 | 10 573 904 |
Kassaflödesanalys – koncernen
| Belopp tkr | Not | 2021 | 2020 |
| Den löpande verksamheten | 1, 2 | ||
| Resultat efter finansiella poster | 2 131 795 | 248 814 | |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 30 | -1 697 693 | 217 380 |
| Betald inkomstskatt | -1 263 | -3 154 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 432 839 | 463 040 | |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
| Ökning(-)/Minskning(+) av varulager | -13 160 | – | |
| Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | -5 657 | -24 105 | |
| Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | -58 821 | 36 970 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 355 201 | 475 905 | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Förändring av finansiella fordringar | 763 | 12 047 | |
| Investering i inventarier | 16 | -2 771 | -8 881 |
| Försäljning av inventarier | 16 | 792 | 1 125 |
| Investering i byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15, 17 | -938 413 | -843 437 |
| Försäljning av byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15, 17 | 2 666 024 | 8 497 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 1 726 395 | -830 649 | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Amortering av skuld till moderbolaget | -95 894 | -74 821 | |
| Amortering av lån | -2 055 000 | – | |
| Upptagna lån | – | 471 000 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -2 150 894 | 396 179 | |
| Årets kassaflöde | -69 298 | 41 435 | |
| Likvida medel vid årets början | 284 550 | 243 115 | |
| Likvida medel vid årets slut | 29 | 215 252 | 284 550 |
Resultaträkning – moderbolaget
| Belopp i tkr | Not | 2021 | 2020 |
| 1, 2 | |||
| Hyresintäkter | 3, 4 | 1 307 089 | 1 304 718 |
| Övriga intäkter | 39 873 | 107 960 | |
| Nettoomsättning | 1 346 962 | 1 412 678 | |
| Driftskostnader | 5, 7 | -524 622 | -518 124 |
| Underhållskostnader | -288 490 | -338 776 | |
| Fastighetsavgift och fastighetsskatt | -28 295 | -31 166 | |
| Driftsnetto | 505 555 | 524 612 | |
| Av- och nedskrivningar | 8 | -196 403 | -185 967 |
| Bruttoresultat | 309 152 | 338 645 | |
| Central administration och marknadsföring | 6, 7 | -83 725 | -73 162 |
| Resultat från fastighetsförsäljning | 9 | -44 074 | 1 634 |
| Rörelseresultat | 181 353 | 267 117 | |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar | 2 594 | – | |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 11 | 15 430 | 16 061 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | 12 | -56 514 | -75 377 |
| Resultat efter finansiella poster | 142 863 | 207 801 | |
| Bokslutsdispositioner | |||
| Överavskrivningar | 632 | -2 584 | |
| Koncernbidrag, erhållna | 23 300 | 20 400 | |
| Koncernbidrag, lämnade | -148 000 | -123 300 | |
| Resultat före skatt | 18 795 | 102 317 | |
| Skatt på årets resultat | 13 | -3 812 | -21 218 |
| Årets resultat | 14 983 | 81 099 |
Balansräkning – moderbolaget
| Not | 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
| TILLGÅNGAR | 1, 2 | ||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15 | 7 373 791 | 7 519 765 |
| Inventarier | 16 | 15 865 | 17 663 |
| Pågående ny-, till- och ombyggnader | 17 | 944 685 | 787 614 |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 8 334 341 | 8 325 042 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i dotterbolag | 18 | 442 053 | 407 658 |
| Fordringar hos dotterbolag | 814 667 | 1 143 309 | |
| Andelar i intressebolag | 19 | 10 760 | 10 760 |
| Fordringar hos intressebolag | 20 | 50 304 | 50 304 |
| Ägarintresse i övriga företag | 21 | 40 | 40 |
| Andra långfristiga fordringar | 22 | 1 997 | 2 791 |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 1 319 821 | 1 614 862 | |
| Summa anläggningstillgångar | 9 654 162 | 9 939 904 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 6 580 | 6 689 | |
| Fordringar hos koncernbolag | 198 | 1 418 | |
| Fordringar hos dotterbolag | 11 630 | 4 293 | |
| Aktuell skattefordran | 2 944 | 2 408 | |
| Övriga fordringar | 23 | 177 729 | 272 838 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 24 | 52 861 | 52 220 |
| Summa kortfristiga fordringar | 251 942 | 339 866 | |
| Kassa och bank | |||
| Kassa och bank | 29 | 12 017 | 11 110 |
| Summa kassa och bank | 12 017 | 11 110 | |
| Summa omsättningstillgångar | 263 959 | 350 976 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 9 918 121 | 10 290 880 |
Balansräkning – moderbolaget
| Belopp i tkr | Not | 2021 | 2020 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | 1, 2 | ||
| Eget kapital | |||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 25 | 368 000 | 368 000 |
| Reservfond | 480 000 | 480 000 | |
| Summa bundet eget kapital | 848 000 | 848 000 | |
| Fritt eget kapital | |||
| Balanserat resultat | 3 259 544 | 3 131 147 | |
| Årets resultat | 14 983 | 81 099 | |
| Summa fritt eget kapital | 3 274 527 | 3 212 246 | |
| Summa eget kapital | 4 122 527 | 4 060 246 | |
| Obeskattade reserver | |||
| Ackumulerade överavskrivningar | 8 036 | 8 669 | |
| Summa obeskattade reserver | 8 036 | 8 669 | |
| Avsättningar | |||
| Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | 3 514 | 3 977 | |
| Uppskjuten skatteskuld | 26 | 297 687 | 293 910 |
| Summa avsättningar | 301 201 | 297 887 | |
| Långfristiga skulder | |||
| Skulder till koncernbolag | 1 672 782 | – | |
| Skulder till kreditinstitut | 27 | 2 241 000 | 3 141 000 |
| Summa långfristiga skulder | 3 913 782 | 3 141 000 | |
| Kortfristiga skulder | |||
| Skulder till kreditinstitut | 27 | 1 200 000 | 2 355 000 |
| Leverantörsskulder | 165 623 | 205 791 | |
| Skulder till moderbolaget | 31 113 | 24 430 | |
| Skulder till koncernbolag | 56 296 | 45 463 | |
| Övriga skulder | 2 622 | 2 597 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 28 | 116 921 | 149 797 |
| Summa kortfristiga skulder | 1 572 575 | 2 783 078 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 9 918 121 | 10 290 880 | |
Kassaflödesanalys – moderbolaget
| Belopp i tkr | not | 2021 | 2020 |
| 1, 2 | |||
| Den löpande verksamheten | |||
| Resultat efter finansiella poster | 142 863 | 207 801 | |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 30 | 226 533 | 192 653 |
| Betald inkomstskatt | -571 | -2 733 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 368 825 | 397 721 | |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
| Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | -33 619 | -5 995 | |
| Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | -50 933 | 31 870 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 284 273 | 423 596 | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Förändring av långfristiga fordringar | 794 | 12 145 | |
| Förändring av fordringar på dotterbolag | 328 642 | -173 219 | |
| Investering i inventarier | 16 | -2 248 | -8 186 |
| Försäljning av inventarier | 16 | 417 | 964 |
| Investering i byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15, 17 | -707 906 | -591 789 |
| Försäljning av byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15, 17 | 464 599 | 8 497 |
| Förvärv av / investering i dotterbolag | 2 419 | – | |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 86 717 | -751 588 | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Amortering av skuld till moderbolaget | -95 894 | -74 821 | |
| Upptagna lån hos dotterbolag | 1 672 782 | – | |
| Amortering av lån | -2 055 000 | – | |
| Upptagna lån | – | 471 000 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -478 112 | 396 179 | |
| Årets kassaflöde | -107 122 | 68 187 | |
| Likvida medel vid årets början | 268 277 | 200 040 | |
| Övertagna likvida medel | – | 50 | |
| Likvida medel vid årets slut | 29 | 161 155 | 268 277 |
Noter
Noter
Belopp i tkr om inget annat anges
Not 1 – Redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). De viktigaste redovisning- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan.
KONCERNREDOVISNING
Koncernredovisning omfattar verksamheten i moderbolaget och samtliga dotterbolag fram till och med 31 december 2021. Dotterbolag är bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet.
Dotterbolag redovisas enligt förvärvsmetoden innebärande att ett förvärv av dotterbolag beaktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterbolagets tillgångar och övertar dess skulder.
Genom en förvärvsanalys i anslutning till rörelseförvärvet fastställs anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen samt det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Uppskjuten skatt beaktas vid skillnader mellan redovisat och skattemässigt värde på alla poster utom goodwill. Skillnaden mellan anskaffningsvärdet för dotterbolagsaktierna och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser utgör goodwill eller, om beloppet är negativt, negativ goodwill.
Dotterbolag inkluderas i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten och till och med avyttringstidpunkten.
Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan koncernbolag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen.
Fusion
Fusionen mellan dotterföretagen har redovisats i enlighet med BFNAR 1999:1 “Fusion av helägt aktiebolag”. Koncernvärdemetoden har tillämpats vilket innebär att moderföretaget har redovisat de fusionerade dotterföretagens tillgångar och skulder till de värden dessa hade i koncernredovisningen.
Intressebolag
Intressebolag är de bolag där koncernen innehar ett betydande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom att koncernen äger mellan 20 % och 50 % av röstetalen. Vid förvärv av intressebolag upprättas en förvärvsanalys på samma sätt som vid förvärv av dotterbolag. Intressebolag redovisas enligt kapitalsandelmetoden från och med den tidpunkt då det betydande inflytandet erhålls till dess att det upphör. Kapitalandelsmetoden innebär att koncernens andel av intressebolagets resultat efter skatt redovisas på egen rad inom rörelseresultatet. Detta belopp justerar koncernens redovisade värde på andelarna i intressebolaget.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen är upprättad i enlighet med indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Bland likvida medel ingår kassa- och banktillgodohavanden samt koncernkonto.
RESULTATRÄKNING
Intäktsredovisning
Hyresintäkter
Hyresintäkter aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på perioden redovisas som intäkt. Vidaredebiterade kostnader för bland annat fastighetsskatt, värme, vatten och el redovisas i posten Övriga intäkter.
Ränteintäkter
Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas. Beräkning av ränteintäkter görs på basis av underliggande tillgångens avkastning enligt effektivräntemetoden.
Erhållna utdelningar
Intäkter från utdelningar redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts.
Offentliga bidrag
Offentliga bidrag intäktsredovisas när koncernen har uppfyllt de villkor som är förknippade med bidraget och det föreligger rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhållas. Bidrag som koncernen erhållit men där alla villkor ännu inte är uppfyllda redovisas som skuld. Bidrag som erhållits för förvärv av en anläggningstillgång reducerar anläggningstillgångens redovisade anskaffningsvärde. Övriga offentliga bidrag redovisas i posten Övriga intäkter.
Ersättningar till anställda
Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar såsom löner, sociala avgifter, semester, bonus, bilersättningar och liknande är ersättningar som förfaller inom 12 månader från balansdagen det år som den anställde tjänar in ersättningen och kostnadsförs löpande om inte utgiften inkluderas i anskaffningvärdet för en anläggningstillgång. Kortfristiga ersättningar värderas till det odiskonterade beloppet som koncernen förväntas betala till följd av den outnyttjade rättigheten.
Pensioner
Koncernens pensionsförpliktelse enligt allmän pensionsplan täcks genom försäkringspremier i Alecta. Pensionsåtaganden till och med 1994 redovisas som avsättning för pensioner.
Lånekostnader
Lånekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig, oavsett hur de upplånade medlen har använts.
Avskrivningar
Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Koncernens mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av.
| Följande avskrivningtider tillämpas i koncernen: | Nyttjandeperiod |
| Byggnader | 20-100 år |
| Markanläggningar | 20 år |
| Inventarier | 5-10 år |
Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader, markanläggningar och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.
Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader:
| Stomme | 100 år |
| Fasad, fönster och yttertak | 40 år |
| El, vatten, värme och ventilation | 40 år |
| Tekniska installationer | 20 år |
| Restpost | 50 år |
Nedskrivningar – materiella anläggningstillgångar samt andelar i koncernbolag
När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömningar av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras.
Underhåll och reparationer
Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader.
Realisationsvinst respektive realisationsförlust
Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av byggnader, mark och markanläggningar redovisas under egen rubrik i resultaträkningen. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av inventarier redovisas som driftkostnader.
Koncernbidrag
Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen.
Skatt
Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.
BALANSRÄKNING
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet.
När en komponent i en anläggning byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.
Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.
Pågående ny-, till- och ombyggnader
Pågående ny-, till- och ombyggnader har värderats till nedlagda direkta kostnader. Balansposten har inte belastats med räntekostnader.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, leverantörsskulder, låneskulder och derivatinstrument. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.
Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumenten har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten.
Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelser har reglerats eller på annat sätt upphört.
Kundfordringar och övriga fordringar
Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.
Andra långfristiga värdepappersinnehav
Posten består huvudsakligen av aktier samt ett mindre innehav av räntebärande tillgångar. Innehaven innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde med bedömning av om nedskrivningsbehov föreligger. De räntebärande tillgångarna redovisas i efterföljande redovisning till upplupet anskaffningsvärde, minskat med eventuell reservering för värdeminskning.
Låneskulder och leverantörsskulder
Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas.
Derivatinstrument som ingår i säkringsredovisning
Säkringsredovisning tillämpas för derivatinstrument som ingår i ett dokumenterat säkringssamband. För att säkringsredovisning ska kunna tillämpas krävs att det finns en entydig koppling mellan säkrings- instrumentet och den säkrade posten. Det krävs också att säkringen effektivt skyddar den risk som är avsedd att säkras, att effektiviteten löpande kan visas vara tillräckligt hög genom effektivitets- mätningar och att säkringsdokumentation har upprättats. Bedömningen om huruvida säkrings- redovisning ska tillämpas görs vid ingången av säkringsrelationen. Redovisning av värdeförändringen beror på vilken typ av säkring som ingåtts. Förluster hänförliga till den säkrade risken redovisas inte så länge som säkringsförhållandet består.
Säkringsredovisningen upphör när säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in samt när säkringen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning.
Avtal om swappar ingås i syfte att uppnå önskad räntebindningstid i låneportföljen, samt att minimera ränterisker. Intäkter och kostnader för ränteswappar nettoredovisas under räntekostnader. Marknadsvärdeförändringar under swapavtalens löptid redovisas inte i resultatet.
Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.
Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar
Vid varje balansdag görs en bedömning om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivningar sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Av- och nedskrivningar. Nedskrivningbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda finansiella anläggningstillgångar.
Aktieägartillskott
Lämnade aktieägartillskott redovisas hos givaren som en ökning av posten “Andelar i koncernbolag” i den mån nedskrivning inte erfordras. Erhållna aktieägartillskott redovisas hos mottagaren direkt mot fritt eget kapital.
Avsättningar
Bolaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Bolaget nuvärdeberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv månader. Den ökning av avsättningen som beror på att tid förlyter redovisas som räntekostnad.
Koncernens pensionsskuld redovisas som avsättning. Pensionsskulden är hänförlig till pensionsavtalet med KPA som löpte fram till och med 1994. Avsättningen sker efter en på försäkringstekniska grunder av KPA gjord beräkning.
Skatt
Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen.
Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterbolag redovisas inte i koncernredovisningen då moderbolaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid.
Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.
Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådan fall redovisas även skatteeffekten i eget kapital.
I koncernbalansräkningen delas obeskattade reserver upp på uppskjuten skatt och eget kapital.
Eventualförpliktelser
En eventualförpliktelse redovisas när det finns:
- En möjlig förpliktelse som härrör till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser, som inte helt ligger inom företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller
- En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.
Not 2 – Uppskattningar och bedömningar
Upprättande av års- och koncernredovisning enligt K3 kräver att företagsledning och styrelse gör antaganden om framtiden och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen som innebär en betydande risk för en väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder i framtiden. Det görs också bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna års- och koncernredovisning.
Uppskattningar och bedömningar baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer som under rådande förhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan för att fastställa redovisade värden på tillgångar och skulder som inte framgår tydligt från andra källor.
Uppskattningar och bedömningar ses över årligen.
Det slutliga utfallet av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar. Effekterna av ändringar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs samt under framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår.
Viktiga uppskattningar och bedömningar beskrivs nedan.
Prövning av nedskrivningsbehov för materiella anläggningstillgångar Koncernen har betydande värden redovisade i balansräkningen avseende materiella anläggningstillgångar. Dessa testas för nedskrivningsbehov i enlighet med de redovisningsprinciper som beskrivs i koncernens Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper. Återvinningsvärden för kassagenererande enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärden eller nettoförsäljningvärde.
För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras avseende framtida kassaflöden och andra adekvata antaganden avseende exempelvis avkastningskrav.
Inkomstskatter och uppskjutna skatter
Koncernen redovisar i sin balansräkning uppskjutna skattefordringar och skulder vilka förväntas bli realiserade i framtida perioder. Vid beräkning av dessa uppskjutna skatter måste vissa antaganden och uppskattningar göras avseende framtida skattekonsekvenser som hänför sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och skulder och motsvarande skattemässiga värden.
Uppskattningarna inkluderar även att skattelagar och skattesatser kommer att vara oförändrade samt att gällande regler för utnyttjande av förlustavdrag inte kommer att ändras.
Not 3 – Hyresintäkter
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Hyresintäkter brutto | ||
| Bostäder | 1 385 967 | 1 385 495 |
| Lokaler | 121 105 | 118 317 |
| Garage | 27 138 | 26 635 |
| Bilplatser | 13 734 | 13 860 |
| Tillval, tjänster m m | 5 637 | 6 136 |
| Summa | 1 553 581 | 1 550 443 |
| Avgår hyresbortfall | ||
| Bostäder | -1 858 | -737 |
| Lokaler | -7 206 | -5 409 |
| Garage | -1 182 | -823 |
| Bilplatser | -505 | -409 |
| Tillval, tjänster m m | -628 | -579 |
| Hyresrabatter | -10 825 | -19 401 |
| Summa | -22 204 | -27 358 |
| Nettoomsättning | 1 531 377 | 1 523 085 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Hyresintäkter brutto | ||
| Bostäder | 1 182 597 | 1 187 014 |
| Lokaler | 98 853 | 98 008 |
| Garage | 27 078 | 26 587 |
| Bilplatser | 12 461 | 12 543 |
| Tillval, tjänster m m | 2 986 | 3 154 |
| Summa | 1 323 975 | 1 327 306 |
| Avgår hyresbortfall | ||
| Bostäder | -111 | -167 |
| Lokaler | -6 605 | -4 418 |
| Garage | -1 177 | -819 |
| Bilplatser | -289 | -187 |
| Tillval, tjänster m m | -306 | -298 |
| Hyresrabatter | -8 398 | -16 699 |
| Summa | -16 886 | -22 588 |
| Nettoomsättning | 1 307 089 | 1 304 718 |
Not 4 – Operationell leasing
Leasingavtal där bolaget är leasegivare
Framtida minimileasavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Inom ett år | 5 959 | 8 305 |
| Mellan ett och fem år | 196 965 | 299 056 |
| Senare än fem år | 178 976 | 13 737 |
| Summa | 381 900 | 321 098 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
| Variabla avgifter som ingår i räkenskapsårets resultat | 121 105 | 118 317 |
92,4 % (92,4) av uthyrningen i koncernen avser uthyrning av bostäder, garage och bilplatser. Avtalen avseende uthyrningen är tillsvidareavtal med tre månaders eller en månads uppsägningstid. Tre månaders hyresintäkter från avtalen med tre månaders uppsägning uppgår till 292 974 (311 989) och en månads hyresintäkter från avtalen med en månads uppsägning uppgår till 19 992 (20 232).
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Inom ett år | 4 305 | 3 360 |
| Mellan ett och fem år | 164 190 | 263 438 |
| Senare än fem år | 83 324 | 9 118 |
| Summa | 251 819 | 275 916 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
| Variabla avgifter som ingår i räkenskapsårets resultat | 98 853 | 98 000 |
92,5 % (92,6) av uthyrningen i moderbolaget avser uthyrning av bostäder, garage och bilplatser. Avtalen avseende uthyrningen är tillsvidareavtal med 3 månaders uppsägningstid. Tre månaders hyresintäkter från dessa avtal uppgår till 292 197 (311 220).
Not 5 – Driftskostnader
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Fastighetsskötsel | -99 254 | -90 466 |
| Reparation | -74 244 | -75 557 |
| Vatten | -37 760 | -38 237 |
| Värme | -137 710 | -128 985 |
| El | -39 381 | -34 188 |
| Sophantering | -27 941 | -26 874 |
| Skadekostnader, kundförluster, försäkringspremier m m | -66 350 | -75 360 |
| Kabel-tv, datanät, tomrättsavgifter m m | -5 539 | -7 447 |
| Hyresgästföreningen, Kårservice | -3 484 | -3 304 |
| Fastighetsadministration | -119 659 | -122 948 |
| Summa | -611 322 | -603 366 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Fastighetsskötsel | -83 654 | -73 965 |
| Reparation | -65 102 | -66 364 |
| Vatten | -33 344 | -33 814 |
| Värme | -120 149 | -112 445 |
| El | -27 211 | -23 337 |
| Sophantering | -24 822 | -23 878 |
| Skadekostnader, kundförluster, försäkringspremier m m | -58 619 | -69 368 |
| Kabel-tv, datanät, tomrättsavgifter m m | -1 550 | -3 278 |
| Hyresgästföreningen, Kårservice | -2 687 | -2 500 |
| Fastighetsadministration | -107 484 | -109 175 |
| Summa | -524 622 | -518 124 |
Not 6 – Arvode och kostnadsersättning till revisorer
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB | ||
| Revisionsuppdrag | -517 | -425 |
| Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | -78 | -88 |
| Skatterådgivning | – | -26 |
| Andra uppdrag | -188 | -86 |
| Summa | -783 | -625 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB | ||
| Revisionsuppdrag | -386 | -283 |
| Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | -78 | -88 |
| Skatterådgivning | – | -26 |
| Andra uppdrag | -188 | -86 |
| Summa | -652 | -483 |
Not 7 – Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse
Medelantalet anställda
| 2021 | 2021 | 2020 | 2020 | |
| varav män | varav män | |||
| Moderbolaget | 168 | 36% | 171 | 38% |
| Dotterföretag | 16 | 45% | 16 | 50% |
| Koncernen totalt | 184 | 37% | 187 | 39% |
Redovisning av könsfördelning i företagsledningar
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Andel kvinnor | Andel kvinnor | |
| Styrelsen | 42% | 50% |
| Övriga ledande befattningshavare | 50% | 50% |
| Koncernen totalt | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Andel kvinnor | Andel kvinnor | |
| Styrelsen | 39% | 44% |
| Övriga ledande befattningshavare | 43% | 40% |
Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader
| 2021 | 2020 | |||
| Löner och ersättningar | Sociala kostnader | Löner och ersättningar | Sociala kostnader | |
| Moderbolaget | 88 816 | 42 526 | 80 091 | 37 272 |
| (varav pensionskostnad) | (10 994) 1) | (9 286) 1) | ||
| Dotterbolag | 7 304 | 3 528 | 7 978 | 3 027 |
| (varav pensionskostnad) | (566) | (643) | ||
| Koncernen totalt | 96 120 | 46 054 | 88 069 | 40 299 |
| (varav pensionskostnad) | (11 560) 2) | (9 929) 2) |
1) Av moderbolagets pensionskostnader avser 641 (627) företagets VD och styrelse.
2) Av koncernens pensionskostnader avser 821 (771) företagets VD och styrelse.
Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter m.fl. och övriga anställda
| 2021 | 2020 | |||
| Styrelse och VD | Övriga anställda | Styrelse och VD | Övriga anställda | |
| Moderbolaget | 3 263 | 85 553 | 3 091 | 77 000 |
| (varav tantiem o.d.) | (-) | (-) | (-) | (-) |
| Dotterbolag | 1 296 | 6 008 | 1 132 | 6 846 |
| (varav tantiem o.d.) | (-) | (-) | (-) | (-) |
| Koncernen totalt | 4 559 | 91 561 | 4 223 | 83 846 |
| (varav tantiem o.d.) | (-) | (-) | (-) | (-) |
Verkställande direktörens pensionsvillkor och avgångsvederlag
Avsättning till pension görs till en kostnad av 30 procent av pensionsmedförande lön. Pensionsåldern är 65 år. Vid uppsägning av verkställande direktörens anställning är uppsägningstiden 24 månader från bolagets sida. Om tjänstgöringsplikt inte föreligger skall löneavräkning ske mot ny inkomst av tjänst som uppbärs under uppsägningstiden.
Ledande befattningshavares ersättningar
| Moderbolaget 2021 | ||||
| Tkr | Grundlön, styrelsearvoden | Rörlig ersättning | Övriga förmåner | Pensions- kostnad |
| Styrelsens ordförande | ||||
| Astrid Brissman | 361 | – | – | – |
| Styrelsens vice ordförande | ||||
| Jan Österlind | 217 | – | – | – |
| Styrelseledamot Leif Bronsén | 5 | – | – | – |
| Styrelseledamot Pegos Celentini | 34 | – | – | – |
| Styrelseledamot Gun Djerf | 27 | – | – | – |
| Styrelseledamot Maria Moraes | 33 | – | – | – |
| Styrelseledamot Stefan Bogren | 34 | – | – | – |
| Styrelseledamot Christer Johansson | 26 | – | – | – |
| Styrelseledamot Torbjörn Nibelius | 15 | – | – | – |
| Styrelseledamot Anna Larsson | 35 | – | – | – |
| Styrelseledamot Kent Waltersson | 27 | – | – | – |
| Verkställande direktör | 2 448 | – | 82 | 641 |
| Andra ledande befattningshavare (4 personer) | 5 723 | – | 291 | 1 812 |
| Moderbolaget 2020 | ||||
| Tkr | Grundlön, styrelsearvoden | Rörlig ersättning | Övriga förmåner | Pensions- kostnad |
| Styrelsens ordförande | ||||
| Astrid Brissman | 349 | – | – | – |
| Styrelsens vice ordförande | ||||
| Jan Österlind | 210 | – | – | – |
| Styrelseledamot Liselotte Fager | 27 | – | – | – |
| Styrelseledamot Pegos Celentini | 33 | – | – | – |
| Styrelseledamot Gun Djerf | 27 | – | – | – |
| Styrelseledamot Maria Moraes | 28 | – | – | – |
| Styrelseledamot Stefan Bogren | 34 | – | – | – |
| Styrelseledamot Christer Johansson | 27 | – | – | – |
| Styrelseledamot Carl Magnus Bruhner | 27 | – | – | – |
| Styrelseledamot Anna Larsson | 29 | – | – | – |
| Styrelseledamot Kent Waltersson | 27 | – | – | – |
| Verkställande direktör | 2 273 | – | 73 | 627 |
| Andra ledande befattningshavare (4 personer) | 4 312 | – | 268 | 1 181 |
Till ledamöterna i dotterbolagens styrelser har inte ersättning utgått.
Not 8 Av- och nedskrivningar
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Avskrivningar enligt plan | ||
| Byggnader | -216 947 | -204 847 |
| Markanläggningar | -11 594 | -8 799 |
| Pågående nybyggnation | ||
| Inventarier | -4 967 | -4 213 |
| Summa | -233 508 | -217 859 |
| Återförda nedskrivningar | ||
| Byggnader och mark | – | 7 171 |
| Summa | – | 7 171 |
| Summa koncernen | -233 508 | -210 688 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Avskrivningar enligt plan | ||
| Byggnader | -183 407 | -176 095 |
| Markanläggningar | -9 194 | -6 811 |
| Inventarier | -3 802 | -3 061 |
| Summa | -196 403 | -185 967 |
Not 9 Resultat från fastighetsförsäljning
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Realisationsvinst | 1 902 799 | 1 634 |
| Summa | 1 902 799 | 1 634 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Realisationsvinst | 5 115 | 1 634 |
| Realisationsförlust | -49 189 | – |
| Summa | -44 074 | 1 634 |
Not 10 – Resultat från andelar i intressebolag
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Årets andel i intressebolags resultat | 9 072 | – |
| Summa | 9 072 | – |
Not 11 – Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Ränteintäkter, övriga | 1 502 | 1 270 |
| Summa | 1 502 | 1 270 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Ränteintäkter, koncernföretag | 13 935 | 14 798 |
| Ränteintäkter, övriga | 1 495 | 1 263 |
| Summa | 15 430 | 16 061 |
Not 12 – Räntekostnader och liknande resultatposter
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Ränteintäkter, övriga | -56 547 | -75 407 |
| Summa | -56 547 | -75 407 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Ränteintäkter, övriga | -56 514 | -75 377 |
| Summa | -56 514 | -75 377 |
Not 13 – Skatt på årets resultat
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Aktuell skattekostnad | -50 | -6 |
| Uppskjuten skatt | -7 531 | -27 772 |
| Summa | -7 581 | -27 778 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Aktuell skattekostnad | -35 | – |
| Uppskjuten skatt | -3 777 | -21 218 |
| Summa | -21 218 | -3 812 |
Avstämning av effektiv skatt
| Koncernen | Procent 2021 | Belopp 2021 | Procent 2020 | Belopp 2020 |
| Resultat före skatt | 1 983 795 | 128 814 | ||
| Skatt enligt gällande skattesats | 20,6% | -408 662 | 21,4% | -27 566 |
| Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter | -0,1% | 1 641 | 0,2% | -209 |
| Skatteeffekt av ej avdragsgilla/ej skattepliktiga realisationsresultat | -20,2% | 399 898 | 0,0% | -28 |
| Skatt på underskott utan motsvarande avdragsmöjlighet | 0,0% | -458 | 0,8% | -1 008 |
| Skatteeffekt av ändrad skattesats (20,6 %) | – | – | -0,8% | 1 033 |
| Redovisad effektiv skatt | 0,4% | -7 581 | 21,6% | -27 778 |
| Moderbolaget | Procent 2021 | Belopp 2021 | Procent 2020 | Belopp 2020 |
| Resultat före skatt | 18 795 | 102 317 | ||
| Skatt enligt gällande skattesats | 20,6% | -3 872 | 21,4% | -21 896 |
| Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter | -0,8% | -155 | 0,1% | -95 |
| Skatteeffekt av ej avdragsgilla/ej skattepliktiga realisationsresultat | – | – | 0,0% | -28 |
| Skatt på underskott utan motsvarande avdragsmöjlighet | – | – | 0,6% | 824 |
| Skatteeffekt av ändrad skattesats (20,6 %) | 1,1% | 215 | -0,0% | 23 |
| Redovisad effektiv skatt | -20,3% | -3 812 | 20,9% | -21 218 |
Not 14 – Byggnader, mark och markanläggningar
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 12 376 958 | 11 426 615 |
| Nyproduktion | 381 752 | 675 692 |
| Förbättringar | 272 042 | 293 026 |
| Avyttringar och utrangeringar | -819 004 | -18 375 |
| Anskaffningar | 19 995 | – |
| Vid årets slut | 12 231 743 | 12 376 958 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||
| Vid årets början | -3 394 548 | -3 185 132 |
| Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 218 441 | 4 231 |
| Årets avskrivning | -228 541 | -213 647 |
| Vid årets slut | -3 404 648 | -3 394 548 |
| Ackumulerade nedskrivningar | ||
| Vid årets början | – | -7 171 |
| Återförda nedskrivningar | – | 7 171 |
| Vid årets slut | – | – |
| Redovisat värde vid årets slut | 8 827 095 | 8 982 410 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 10 518 907 | 9 651 544 |
| Nyproduktion | 317 330 | 675 692 |
| Förbättringar | 224 163 | 205 083 |
| Avyttringar och utrangeringar | -693 488 | -18 375 |
| Fusion | – | 4 963 |
| Anskaffningar | 500 | – |
| Vid årets slut | 10 367 412 | 10 518 907 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||
| Vid årets början | -2 999 142 | -2 820 467 |
| Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 198 123 | 4 231 |
| Årets avskrivning | -192 601 | -182 906 |
| Vid årets slut | -2 993 620 | -2 999 142 |
| Redovisat värde vid årets slut | 7 373 791 | 7 519 765 |
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Varav mark | ||
| Ackumulerade anskaffningsvärden | 843 277 | 843 620 |
| Anskaffningar | 19 995 | – |
| Avyttringar | -82 697 | -343 |
| Redovisat värde vid årets slut | 780 575 | 843 277 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Varav mark | ||
| Ackumulerade anskaffningsvärden | 685 240 | 680 619 |
| Anskaffningar | 500 | |
| Fusion | – | 4 963 |
| Avyttringar | -46 625 | -342 |
| Redovisat värde vid årets slut | 639 115 | 685 240 |
Not 15 – Upplysning om verkligt värde på förvaltningsfastigheter
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade verkliga värden | ||
| Vid årets början | 29 033 117 | 25 806 520 |
| Vid årets slut | 32 043 270 | 29 033 177 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade verkliga värden | ||
| Vid årets början | 25 192 570 | 22 325 120 |
| Vid årets slut | 27 768 470 | 25 192 570 |
Verkliga värdet baseras till 100 % på värderingar av utomstående oberoende värderingsman med erkända kvalifikationer och med aktuella kunskaper i värdering av fastigheter av den typ och med de lägen som är aktuella.
Not 16 – Inventarier
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 66 656 | 83 822 |
| Nyanskaffningar | 2 772 | 8 881 |
| Avyttringar och utrangeringar | -1 438 | -26 047 |
| Vid årets slut | 67 990 | 66 656 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||
| Vid årets början | -44 874 | -66 004 |
| Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 817 | 25 341 |
| Årets avskrivning | -4 967 | -4 211 |
| Vid årets slut | -49 024 | -44 874 |
| Redovisat värde vid årets slut | 18 966 | 21 782 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 51 682 | 64 244 |
| Nyanskaffningar | 2 248 | 8 186 |
| Avyttringar och utrangeringar | -893 | -20 748 |
| Vid årets slut | 53 037 | 51 682 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||
| Vid årets början | -34 019 | -51 168 |
| Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 649 | 20 209 |
| Årets avskrivning | -3 802 | -3 060 |
| Vid årets slut | -37 172 | -34 019 |
| Redovisat värde vid årets slut | 15 865 | 17 663 |
Not 17 – Pågående ny-, till- och ombyggnader
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Vid årets början | 1 130 434 | 1 197 607 |
| Avyttringar | -143 967 | – |
| Omklassificeringar | -653 794 | -968 716 |
| Investeringar | 897 851 | 901 543 |
| Redovisat värde vid årets slut | 1 230 524 | 1 130 434 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Vid årets början | 787 614 | 1 034 743 |
| Omklassificeringar | -541 493 | -880 775 |
| Investeringar | 698 564 | 633 645 |
| Redovisat värde vid årets slut | 944 685 | 787 614 |
Not 18 – Andelar i dotterbolag
| Ackumulerade anskaffningsvärden | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Vid årets början | 407 658 | 395 477 |
| Förvärv | 15 895 | – |
| Lämnat aktieägartillskott | 18 500 | 16 035 |
| Fusion | – | -3 854 |
| Redovisat värde vid årets slut | 442 053 | 407 658 |
| Dotterbolag / Org nr / Säte | Antal andelar | Andel i % i) | 2021-12-31 Redovisat värde | 2020-12-31 Redovisat värde |
| Kulturfastigheter i Linköping AB, 556336-6086, Linköping | 16 000 | 100 | 36 792 | 35 998 |
| TGS Fastigheter nr 3 AB, 556681-1435, Linköping | 1 000 | 100 | 41 738 | 39 754 |
| Studentbostäder i Linköping AB, 556596-6792, Linköping | 1 056 000 | 100 | 347 578 | 331 856 |
| Stångåstaden Ebbepark holding i Linköping AB, 559221-2467, Linköping | 500 | 100 | 50 | 50 |
| Linköping Industriroboten 2 AB, 559320-6054, Linköping | 25 000 | 100 | 15 870 | – |
| Delphinarium 431 AB, 55932-6130, Linköping | 25 000 | 100 | 25 | – |
| Summa | 442 053 | 407 658 |
Not 19 – Andelar i intressebolag
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Vid årets början | 11 405 | 11 405 |
| Årets andel i intressebolags resultat | 9 072 | – |
| Redovisat värde vid årets slut | 20 477 | 11 405 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 37 992 | 37 992 |
| Vid årets slut | 37 992 | 37 992 |
| Ackumulerade nedskrivningar | ||
| Vid årets början | -27 232 | -27 232 |
| Vid årets slut | -27 232 | -27 232 |
| Redovisat värde vid årets slut | 10 760 | 10 760 |
Specifikation av moderbolagets och koncernens innehav av andelar i intressebolag
2021-12-31
| Intressebolag/org nr, säte | Justerat EK/ Årets resultat | Andel (%) / Antal | Kapitalandelens värde i koncernen | Redov värde hos moderföretaget |
| Direkt ägda | ||||
| Bixia Gryningsvind AB, 556779-5348, Linköping | 44 092 / 15 643 | 40 / 400 | 17 637 | 8 000 |
| Byggutveckling Svenska AB, 556627-2117, Linköping | 1 500 / -54 | 25 / 2 500 | 375 | 286 |
| Linköping Industrin 2 Holding AB, 556929-9828, Linköping | 5 031 /-10 | 49 / 245 | 2 465 | 2 474 |
Specifikation av moderbolagets och koncernens innehav av andelar i intressebolag
2020-12-31
| Intressebolag/org nr, säte | Justerat EK / Årets resultat | Andel (%) /Antal | Kapitalandelens värde i koncernen | Redov värde hos moderföretaget |
| Direkt ägda | ||||
| Bixia Gryningsvind AB, 556779-5348, Linköping | 15 746 / -6 398 | 40 / 400 | 8 000 | 8 000 |
| Byggutveckling Svenska AB, 556627-2117, Linköping | 1 554 / -44 | 25 / 2 500 | 931 | 286 |
| Linköping Industrin 2 Holding AB, 556929-9828, Linköping | 5 041 /-1 | 49 / 245 | 2 474 | 2 474 |
Not 20 – Fordringar hos intressebolag
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 50 304 | 50 304 |
| Redovisat värde vid årets slut | 50 304 | 50 304 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 50 304 | 50 304 |
| Redovisat värde vid årets slut | 50 304 | 50 304 |
Not 21 – Ägarintresse i övriga företag
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 80 | 80 |
| Redovisat värde vid årets slut | 80 | 80 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 40 | 40 |
| Redovisat värde vid årets slut | 40 | 40 |
Not 22 – Andra långfristiga fordringar
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 2 899 | 14 946 |
| Reglerade fordringar | -763 | -12 047 |
| Redovisat värde vid årets slut | 2 136 | 2 899 |
| Moderföretaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 2 791 | 14 936 |
| Reglerade fordringar | -794 | -12 145 |
| Redovisat värde vid årets slut | 1 997 | 2 791 |
Not 23 – Kortfristiga fordringar
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Fordringar som förfaller inom ett år från balansdagen: | ||
| Tillgodohavande på koncernkonto | 192 687 | 273 440 |
| Övriga poster | 29 292 | 20 729 |
| Summa | 221 979 | 294 169 |
Koncernen är anknutet till ett koncernkonto där Linköpings kommun är kontohavare gentemot kreditgivande bank. Koncernbolagen äger rätt att inom koncernkontot nyttja en kredit på 200 mkr. Per balansdagen är krediten utnyttjad med 241 tkr.
| Moderföretaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Fordringar som förfaller inom ett år från balansdagen: | ||
| Tillgodohavande på koncernkonto | 149 138 | 257 167 |
| Övriga poster | 28 591 | 15 671 |
| Summa | 177 729 | 272 838 |
Bolaget är anknutet till ett koncernkonto där Linköpings kommun är kontohavare gentemot kreditgivande bank. Koncernbolagen äger rätt att inom koncernkontot nyttja en kredit på 200 mkr. Per balansdagen är krediten outnyttjad.
Not 24 – Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Förutbetalda räntor | 26 896 | 21 182 |
| Förutbetalda försäkringspremier | 5 262 | 4 625 |
| Upplupna intäkter | 17 620 | 17 811 |
| Förutbetalda underhållsåtgärder | – | 6 750 |
| Övriga poster | 6 458 | 7 806 |
| Summa | 56 236 | 58 174 |
| Moderbolag | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Förutbetalda räntor | 26 896 | 21 182 |
| Förutbetalda försäkringspremier | 3 161 | 3 233 |
| Upplupna intäkter | 17 570 | 15 420 |
| Förutbetalda underhållsåtgärder | – | 6 750 |
| Övriga poster | 5 234 | 5 635 |
| Summa | 52 861 | 52 220 |
Not 25 – Aktiekapital
| Moderbolag | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Antal aktier | 3 680 000 | 3 680 000 |
| Kvotvärde | 100 kr | 100 kr |
| Aktiekapital | 368 000 | 368 000 |
Not 26 – Uppskjuten skatt
| Koncernen 2021-12-31 | Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto |
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| Balanslåneposter | 2 550 | – | 2 550 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar | – | -40 653 | -40 653 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och | |||
| skattemässiga anskaffningsvärden | – | -287 223 | -287 223 |
| Uppskrivning av fastigheter | – | -4 862 | -4 862 |
| – | |||
| Outnyttjade underskottsavdrag | – | – | – |
| Obeskattade reserver | – | -1 853 | -1 853 |
| Uppskjuten skattefordran/skuld | 2 550 | -334 591 | -332 041 |
| Kvittning | – | – | – |
| Uppskjuten skatteskuld (netto) | 2 550 | -334 591 | -332 041 |
| Koncernen 2020-12-31 | Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto |
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| Balanslåneposter | 3 028 | – | 3 028 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och | |||
| skattemässiga avskrivningar | – | -45 660 | -45 660 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och | |||
| skattemässiga anskaffningsvärden | – | -276 305 | -276 305 |
| Uppskrivning av fastigheter | – | -4 944 | -4 944 |
| Outnyttjade underskottsavdrag | 1 066 | – | 1 066 |
| Obeskattade reserver | – | -2 052 | -2 052 |
| Uppskjuten skatteskuld (netto) | 4 094 | -328 961 | -324 867 |
| Moderbolaget 2021-12-13 | Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto |
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| Balanslåneposter | 2 550 | – | 2 550 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och | |||
| skattemässiga avskrivningar | – | -43 910 | -43 910 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och | |||
| skattemässiga anskaffningsvärden | – | -251 465 | -251 465 |
| Uppskrivning av fastigheter | – | -4 862 | -4 862 |
| Uppskjuten skatteskuld (netto) | 2 550 | -300 237 | -297 687 |
| Moderbolaget 2020-12-31 | Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto |
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| Balanslåneposter | 3 028 | – | 3 028 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och | |||
| skattemässiga avskrivningar | – | -48 257 | -48 257 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och | |||
| skattemässiga anskaffningsvärden | – | -244 101 | -244 101 |
| Uppskrivning av fastigheter | – | -4 944 | -4 944 |
| Outnyttjade underskottsavdrag | 364 | – | 364 |
| Uppskjuten skatteskuld (netto) | 3 392 | -297 302 | -293 910 |
Not 27 – Skulder till kreditinstitut
| Koncernen och moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Kapitalbindningtid t o m 2021 | – | 2 355 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2022 | 1 200 000 | 900 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2023 | 500 000 | 500 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2024 | 750 000 | 750 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2025 | 500 000 | 991 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2026 | 491 000 | – |
| Summa | 3 441 000 | 5 496 000 |
Koncernen och moderbolaget
Räntebärande skulder uppgår totalt till 3 441 000 tkr i koncernen och i moderbolaget. För säkring av lån med rörlig ränta har avtal avseende ränteswappar tecknats till ett nettobelopp om 3 100 000 samt räntetak för 5 500 000 som har en kvarvarande löptid på cirka 1,5-6,0 år. Fast räntesats enligt ränteswapavtalen varierar mellan 0,09 % och 4,11 %. Rörlig ränta är baserad på Stibor 90 dagar och justeras var tredje månad.
| Koncernen och moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Verkliga värden på derivatinstrument uppgick på balansdagen till följande: | ||
| Kontrakt med positiva verkliga värden: | ||
| Ränteswappar | 43 627 | 14 431 |
| Cappar | 43 671 | 7 998 |
| Kontrakt med negativa verkliga värden: | ||
| Ränteswappar | -25 527 | -58 060 |
| Summa | 61 771 | -35 631 |
Not 28 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
| Koncern | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Upplupna räntekostnader | 3 053 | 5 875 |
| Förutbetalda hyresintäkter | 111 190 | 130 491 |
| Upplupna personalkostnader | 10 461 | 13 699 |
| Upplupna underhållskostnader | 2 603 | 17 800 |
| Övriga poster | 12 889 | 6 025 |
| Summa | 140 196 | 173 890 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Upplupna räntekostnader | 3 053 | 5 875 |
| Förutbetalda hyresintäkter | 93 407 | 110 722 |
| Upplupna personalkostnader | 9 228 | 12 329 |
| Upplupna underhållskostnader | 1 861 | 17 058 |
| Övriga poster | 9 372 | 3 813 |
| Summa | 116 921 | 149 797 |
Not 29 – Likvida medel
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Följande delkomponenter ingår i likvida medel: | ||
| Kassamedel | 37 | 9 |
| Banktillgodohavanden | 22 528 | 11 100 |
| Tillgodohavande på koncernkonto | 192 687 | 273 441 |
| Summa | 215 252 | 284 550 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Följande delkomponenter ingår i likvida medel: | ||
| Kassamedel | 37 | 9 |
| Banktillgodohavanden | 11 980 | 11 101 |
| Tillgodohavande på koncernkonto | 149 138 | 257 167 |
| Summa | 161 155 | 268 277 |
Not 30 – Övriga upplysningar till kassaflödesanalysen
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m.
| Koncernen | 2021 | 2020 |
| Avskrivningar | 233 508 | 217 859 |
| Nedskrivningar/reversering av nedskrivningar | – | -7 171 |
| Rearesultat försäljning av fastigheter | -1 921 494 | -1 634 |
| Resultatandelar i intresseföretag | -9 072 | – |
| Förändring av avsättningar | -463 | 1 465 |
| Utrangering av del av byggnad | – | 7 280 |
| Utrangering, vinst / förlust vid försäljning av inventarier | -172 | -419 |
| Summa | -1 697 693 | 217 380 |
| Moderbolaget | 2021 | 2020 |
| Avskrivningar | 196 403 | 185 967 |
| Rearesultat försäljning av fastigheter | 30 766 | -1 634 |
| Förändring av avsättningar | -463 | 1 465 |
| Utrangering av del av byggnad | – | 7 280 |
| Utrangering, vinst / förlust vid försäljning av inventarier | -173 | -425 |
| Summa | 226 533 | 192 653 |
Not 31 – Koncernuppgifter
Bolaget är helägt dotterföretag till Linköpings Stadshus AB, org nr 556706-9793 med säte i Linköping, som i sin tur ägs av Linköpings kommun.
Inköp och försäljning inom koncernen
Av koncernens totala kostnader utgjorde 225 955 (232 457) inköp från Linköpings Stadshus-koncernen vilket motsvarar 21,2 (21,1) % av koncernens rörelsekostnader.
Not 32 – Eventualförpliktelser och ställda säkerheter
| Koncernen | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ställda säkerheter | ||
| Pantbrev i fastigheter | – | 402 095 |
| Summa | – | 402 095 |
| Eventualförpliktelser | ||
| Garantifond i Fastigo | 1 861 | 1 771 |
| Summa | 1 861 | 1 771 |
| Moderbolaget | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| Ställda säkerheter | ||
| Pantbrev i fastigheter | – | 402 095 |
| Summa | – | 402 095 |
| Eventualförpliktelser | ||
| Garantifond i Fastigo | 1 709 | 1 608 |
| Summa | 1 709 | 1 608 |
Not 33 – Förslag till vinstdisposition
| Moderbolaget | |
| Balanserade vinstmedel | 3 259 543 757 |
| Årets resultat | 14 982 677 |
| Summa | 3 274 526 434 |
Styrelsen föreslår årsstämman att till förfogande stående vinstmedel, 3 274 526 434 kronor disponeras enligt följande:
| Moderbolaget | |
| Utdelning (3 680 000 aktier * 17,94 kronor) | 66 019 200 |
| Balanseras i ny räkning | 3 208 507 234 |
| Summa | 3 274 526 434 |
Astrid Brissman
Ordförande |
Jan Österlind
Vice ordförande |
|
| Pegos Celentini | Torbjörn Nibelius | Gun Djerf |
| Christer Johansson | Kent Valtersson | Anna Larsson |
| Stefan Bogren | Maria Moraes | Leif Bronsén |
Eva Kaneklev
Arbetstagarrepresentant |
Fredrik Törnqvist
Verkställande direktör |
Vår revisionsberättelse har lämnats den 25 mars 2022
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Jonas Leek Auktoriserad revisor | Emma Ingefjord Auktoriserad revisor |